アパート経営で節税しよう


相続相談部

法人税の節税
２２年６月８日
企業などには法人税と呼ばれる税金が課されています。法人税を少しでも節約したいと考えるのが経営者となるでしょう。そこで、法人税を少しでも節税する方法について見ていきましょう。法人税を少しでも節約する方法として一番に挙げることが出来るのが「福利厚生」になります。福利厚生をしっかりと行うことによって法人税を節税できるようになっています。

福利厚生は企業によっても違いが有ります。食事代などを負担してくれる企業もあるでしょう。食事代については現物支給で５０％以上会社側が負担することにより福利厚生として認定されるようになっています。費用を支払って法人税を節約しても、高くついてしまっては意味が有りませんので良く計算した上で福利厚生は決める必要があるでしょう。
アパート経営で節税しよう
２２年５月２０日
資産運用の１つとして挙げることが出来るのが不動産投資になります。不動産投資を行っていき、アパート経営を行っている人も少なくありません。今現在、注目されている資産運用です。アパート経営の魅力は、安定した収入にあると言えるでしょう。ですが、空室のリスクを抱えていることも忘れないようにして下さい。

そして、豊島区でアパート経営を行っていく上で知っておきたいのが節税です。アパート経営を行っていくことによって、税金を節約する事が出来ます。アパートを経営していく上で、必要となる経費は自分の収入から引くことが可能です。アパート経営は節税することが出来るから、不動産投資を行っている人も居るくらいです。自分の収入よりも、税額を低く設定することが出来るアパート経営は魅力です。
青色申告と法人税
２２年４月２０日
確定申告にも色々とあるのは知っていると思います。青色申告と呼ばれるのを聞いた事が有るでしょうか？青色申告というのは、青色の紙で確定申告を行っていくことを指します。青色の紙だとどのように違うのかを見ていきましょう。

青色申告は一般の人ではなく、法人が行っていく必要がある確定申告になります。会社を運営している人であれば知っておかなければいけません。税理士が青色申告申請することによって、法人税や所得税の控除を受けることが出来ます。青色申告を行っていくためには、正規の簿記の記帳を行っていかなければいけないと言う決まりがあります。
そして、青色申告は気軽に行うことが出来得るわけではありません。青色申告する前には、必ず所轄の税務署に青色申告承認申請書を提出する必要が有ります。
税金と利子税
２２年３月２０日
税金といっても色々な種類が有るわけです。あまり知られていない税金をあげるとすると「利子税」になります。利子税について知らない人も多いのではないでしょうか。利子税について見ていきましょう。

基本的に税金の支払いが遅れてしまった場合には、延滞税を支払うことになります。税金の支払いを送らせるために、延納することも出来ます。申告を延長したりすることによって、延滞税を課すことが出来なくなるのです。得をすると思われるかも知れませんが、延滞税の代わりに利子税が課されるようになります。利子税を支払うことによって、納税者の不公平をなくすのが目的です。

しっかりと納税している人も居るのに、延滞する人が税金が増えないのはおかしいと感じる人も少なくないので不公平をなくすためにも利子税は必要であると言えます。
配当と税金
２２年２月２０日
株式投資を行っている人は、必ず知っておく必要が有ります。株式投資では、値上がり益の他に配当金で利益を得ることが出来るようになっています。この配当金には、税金がかかる事を知っているでしょうか？配当金の税金についても知っておいてください。

配当金は、配当所得という扱いになります。所得になりますので、課税の対処となるのです。配当所得は、何も配当された金額全てに対象されるわけではありません。株を購入するためには、必要となった負債利子などを差し引いた金額が配当所得となるのです。必ずしも配当金全てに課税されるわけではありません。

基本的に配当金得た利益に関しては、確定申告を行う必要が有ります。中には確定申告を行わなくても良いケースもありますが一般的には確定申告を行います。
法人税とは
２２年１月２０日
一般の人には関係ありませんが、事業を行っている人に大きくかかわってくるのが「法人税」になります。

・各事業年度の所得に対する法人税
・清算所得に対する法人税
・各法人課税信託の各計算期間の所得に対する法人税
・退職年金等積立金に対する法人税

上記のように、大まかに分けていくことが出来ます。納税していくのは事業所の所在地にあります税務署にて法人税を納税することになっています。法人税の納税額は、売上高によっても違いが出ます。売上高が大きければ大きいほど、納税する法人税も大きくなります。納税申告書を事業を終えた2カ月以内という決まりが有りますので、税理士に依頼するのが確実です。大きな会社の場合には、延長するケースもあります。
所得税 扶養控除
２１年１２月２０日
給与を得ていれば1年間において、月々所得税を支払います。しかし、年収や扶養家族の人数によってその金額は様々です。扶養する家族がたくさんいればその分家計に負担がかかりますので、所得税の負担を軽くしてあげよう、という考えになります。

扶養家族として申請するには、「親族であること」「生計が一つであること」「別の人の扶養家族でないこと」「合計所得が38万円以下であること」が必要です。

給与は、そのままが所得として把握されるわけでなく、そこから給与所得控除（65万円）がされますので、「合計所得が38万円以下である」ためには、38万円＋65万円＝103万円以下の収入であることが条件となります。

また、年金受給のみであれば、年間158万円以下（65歳未満であれば108万円以下）であることが条件となります。

控除額は1人あたり38万円となりますが、年齢などによって変動もあります。

例えば、16歳〜22歳の人は「特定扶養家族」となり、控除額は63万円となります。70歳以上であれば「老人扶養家族」となり、48万円となります。さらに70歳以上の父母や祖父母で同居していれば、控除額は58万円となります。

扶養家族が増えれば、その分所得税の控除が増えますので、子供が産まれたら早急に手続きを行うことをお勧めします。
贈与税 配偶者特別控除
２１年１１月２０日
贈与税の配偶者特別控除とは、結婚20年以上経った夫婦において、居住するための不動産の購入やそのための資金を贈与された場合、2000万円まで非課税になる制度のことを言います。

贈与税自体に基礎控除額として110万円が設定されていますので、2000万円＋110万円＝2110万円まで贈与税はかかりません。

ただし、贈与された翌年の3月15日までにそこに住み、さらにその後も住み続ける意思を持っていることが必要です。また、贈与税の申告は必須です。

また、配偶者特別控除は一回しか申請できませんので、過去にこの控除を受けた夫婦は申請できません。

この制度は相続税などの節税に利用できる場合もありますので、不動産の購入を考えている際には一度検討することをお勧めします。
贈与税 非課税
２１年１０月２０日
贈与税には、基礎控除額110万円というのがありますので、1年間（1月1日〜12月31日）で110万円を超えて贈与を受けなければ非課税となります。

また、扶養義務者から得た生活費や教育費なども非課税となりますので、親から仕送りをしてもらっているからといって贈与税はかかりません。

さらに、マイホームを建てたり家を増改築するときに両親や祖父母から援助をしてもらうことがあります。その際、翌年の3月15日までに、そのお金を使って実際に家を買ったり増改築をした場合、500万円までは非課税となります。

元々基礎控除額110万円がありますので、500万円＋110万円＝610万円までであれば、贈与税は支払う必要がありません。

他にも離婚による財産分与や法人からの贈与など、贈与税の非課税項目は様々ですので、一度確認するとよいでしょう。
負担付贈与
２１年９月２０日
負担付贈与とは、その名の通り、普通の贈与とは違い負担（マイナス面）の付いた贈与となります。

例えば、親から800万円の家を譲り受けたけれど、300万円の借金が残っているのでそれも一緒に譲り受けた場合、負担付贈与となります。

この場合、譲り受けた子供が家に済んでいるのに300万円の借金は返済していない、などといった場合、親はこの契約を解除することもできるのです。

また、負担付贈与にも当然贈与税がかかります。その範囲としては、得た財産からマイナスの負担部分を取り除いた部分に課税されます。

つまり、800万円の家を譲り受けて300万円の借金もついてきた場合、800万円ー300万円＝500万円に贈与税がかかります。

ひとつ注意が必要なのが、負担付贈与の場合、譲り受けたのが不動産関係などであった場合、その評価は通常の売買と同じように評価されるのです。

通常贈与税は、相続税評価額で財産を評価します。これは売買するときの評価より低い価値として見てくれるのですが、負担付贈与の場合は売買と同じ評価になります。

つまり財産としての価値を大きく見積もられてしまうので、その分贈与税は高くなってしまう可能性があります。
宝くじ　税金
２１年８月２０日
宝くじは非課税扱いとなっていますので、1億円が当選すればまるまる自分の手元に残ります。

なぜなら、宝くじを購入したという行為自体が、既に税金をとられていることになっているからです。そのため当選したからといって税金をとられては二重課税になりますので、非課税扱いになるのです。

ただし、当選した金額の一部を人にあげた場合には贈与税がかかってしまいます。例えばグループで宝くじを購入し、高額当選したので一人が受け取りみんなに分配してしまうと贈与税がかかるのです。

そのため、グループ買いをして当選した場合には、受け取る際に全員の名義で受け取る必要があります。

また、高額当選し、家などを購入することもあるかと思いますが、そのような場合、何の所得で購入したものか税務署が問合せをしてくる場合があります。そのために「当選証明書」銀行に発行しておいてもらったほうが安心です。